中国商业银行内部欺诈风险管理研究--以中国银行为例

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近年来,我国的银行业出现了资产规模不断扩张、员工不断增多以及经营业务范围不断扩大的局面,发生在我国商业银行的内部欺诈风险问题也日益严峻,成为了银行操作风险中不容忽视的一个问题。在我国商业银行内部发生的内部欺诈事件中主要以员工盗窃银行资金、骗取银行贷款、高层管理员收受贿赂和转移公款等方式。内部欺诈风险案件的“低频高损”性往往让银行和客户资金受到很大的损失,同时还会带来不良的社会影响。因此,有效的对内部欺诈事件进行识别和防控,成为我国商业银行操作风险管理中的重点。本文收集了从2007年到2016年至今发生在我国商业银行的内部欺诈事件,从案件类型、作案手段、事件跨度、金融机构类型等方面进行分析研究,得出我国商业银行在内部欺诈风险管理中存在业务流程不完善、对内部风险管理认识不足和信息系统有待改进等问题,基于我国商业银行的现实背景和条件,提出了在内部欺诈风险管理上从正确认识内部欺诈风险、建立有效的内部欺诈识别和预警机制、完善考核机制、加强信息系统的安全建设、构建良好的企业文化这五个方面来进行改进的对策和主张。
摘要第3-4页
ABSTRACT第4页
1 绪论第8-12页
    1.1 选题背景和研究意义第8-9页
    1.2 文献综述第9-10页
        1.2.1 国外研究成果第9页
        1.2.2 国内研究成果第9-10页
    1.3 本文的研究方法及结构第10-11页
    1.4 本文的创新之处第11-12页
2 商业银行内部欺诈风险概述第12-18页
    2.1 操作风险的定义第12-13页
    2.2 内部欺诈风险的定义第13-14页
    2.3 内部欺诈风险的识别第14-15页
    2.4 内部欺诈风险的特征第15-16页
        2.4.1 数据特征第15-16页
        2.4.2 内部欺诈风险是银行业务发展中不可避免的风险第16页
        2.4.3 内部欺诈事件发生的分散性第16页
        2.4.4 内部欺诈风险的不可控性和突发性第16页
        2.4.5 内部欺诈风险管理工作的复杂性高、难度大第16页
    2.5 内部欺诈管理的重要性第16-17页
        2.5.1 有效提高银行操作风险的管理第17页
        2.5.2 提高商业银行的竞争力和吉誉第17页
    2.6 本章小结第17-18页
3 我国商业银行内部欺诈风险管理现状第18-27页
    3.1 我国银行内部欺诈风险案件的现状第18-23页
        3.1.1 银行内部欺诈事件的统计分析第18-19页
        3.1.2 内部欺诈事件的时间跨度第19-20页
        3.1.3 内部欺诈事件金融机构分布情况第20-21页
        3.1.4 内部欺诈事件案发人员的情况第21-22页
        3.1.5 内部欺诈事件的业务类型分析第22页
        3.1.6 内部欺诈事件作案方式第22-23页
        3.1.7 内部欺诈事件的案件发现方式处理结果第23页
    3.2 我国银行内部欺诈风险的特征分析第23-24页
        3.2.1 内部欺诈风险涉案涉及银行的各个业务层面第23-24页
        3.2.2 涉案金额居高不下第24页
        3.2.3 基层网点成了内部欺诈事件法案的重灾区第24页
        3.2.4 部门负责人占内部欺诈事件的比重较大第24页
    3.3 我国银行内部欺诈风险的成因第24-26页
        3.3.1 银行扩张忽略员工风险意识的加强管理第25页
        3.3.2 银行业务流程的不合理设置第25页
        3.3.3 信息系统建设不健全第25页
        3.3.4 内控工作没有得到充分的重视第25-26页
        3.3.5 风险管理制度流于形式第26页
        3.3.6 企业文化建设的缺失第26页
    3.4 本章小结第26-27页
4 典型的内部欺诈事件案例分析——以中国银行为例第27-37页
    4.1 中国银行河松街支行“高山案”第27-30页
        4.1.1 案件背景第27-28页
        4.1.2 “高山案”作案手法第28页
        4.1.3 结合银行内部欺诈风险管理及本案件进行分析第28-30页
        4.1.4 本案小结第30页
    4.2 中国银行储蓄所储蓄所全体员工公款炒汇案第30-33页
        4.2.1 案件背景第31页
        4.2.2 作案手法第31页
        4.2.3 炒汇案给银行内部欺诈风险管理带来的启示第31-33页
    4.3 中行银行常州市延陵支行营业部5300万“飞单”案第33-37页
        4.3.1 案件背景第33-34页
        4.3.2 “飞单”的概念第34页
        4.3.3 “飞单”给内部欺诈风险管理带来的启示第34-36页
        4.3.4 本案小结第36-37页
5. 内部欺诈风险的管理对策第37-44页
    5.1 正确认识内部欺诈风险第37-40页
        5.1.1 增强员工内部欺诈风险管理意识第37-38页
        5.1.2 做好员工动态管理的工作第38-39页
        5.1.3 设置定岗定责、轮岗、特殊岗位强制公休的制度第39-40页
    5.2 建立有效的内部欺诈识别和预警机制第40-41页
        5.2.1 建立全面的员工内部欺诈风险预警系统第40-41页
        5.2.2 员工内部欺诈风险预警系统的功能第41页
    5.3 完善考核机制第41-42页
        5.3.1 符合国家政策的要求第41页
        5.3.2 借鉴国外银行经验建立科学合理的绩效考核体系第41-42页
        5.3.3 建立明确的奖惩机制,重视人才培养,倾听员工心声第42页
    5.4 加强信息系统的安全建设第42-43页
    5.5 构建良好的企业文化,建立内部欺诈风险管理的长效机制第43-44页
6. 本文结论及不足第44-45页
    6.1 本文结论第44页
    6.2 不足第44-45页
参考文献第45-47页
致谢第47-48页
附件一:本文收集的62个案例第48-50页
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