P2P网贷犯罪司法会计鉴定证据研究--以A公司网贷犯罪为例

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近年来,P2P网贷日益成为一种全新的融资方式,然而,基于诱惑力大、隐蔽性强等基本特征,P2P网贷在为中小企业带来便捷的同时,P2P网贷犯罪也越来越频繁,如“E租宝”、“泛亚”、“红岭创投”、“中晋”等案件,给市场经济发展带来巨大的风险,损害了投资者的相关利益,不利于经济健康稳定发展,形成了负面的社会效应。P2P网贷犯罪往往呈现出涉案金额大,受害者众多等犯罪后果,并且对于该类案件的立案和审判严重不足。与此同时,P2P网贷案涉及到大量的电子证据,且涉及的地域广,使得证据的收集和固定陷入困境,也给案件立案和审理带来了一定的难度。由于P2P网贷案属于经济类案件,而且涉及大量与财务会计相关的电子证据,该电子证据作为案件的重要组成部分,需要专业人员从财务会计专业的角度并结合法律学科,对财务事项进行鉴定,进而为案件审理提供科学有效的司法会计鉴定意见。一方面,司法会计鉴定证据作为P2P网贷案中开展司法会计鉴定活动形成鉴定意见的基础,司法会计鉴定证据的合法性、客观性等对鉴定意见起决定性作用。另一方面,鉴于P2P网贷案的特殊性,使得司法会计鉴定证据与其他案件的证据存在较大的区别。因此,开展对P2P网贷案的司法会计鉴定证据的研究,不仅有利于提高司法会计鉴定意见的科学性和权威性,从而为P2P网贷案的审理提供更有证明力的证据,完善司法鉴定程序,提升对投资者的权益保护,促进市场经济稳定健康发展,也有利于丰富司法会计鉴定证据体系,完善司法会计鉴定的理论基础。本文基于P2P网贷案的背景对司法会计鉴定证据展开研究,全文共分为五个部分。第一部分为绪论,主要阐述了选题背景和研究意义,梳理了国内外研究现状并作评述,并且介绍了本文所采用的研究方法。第二部分系统的阐述了P2P网贷的概念和基本模式、犯罪类型以及司法会计鉴定证据的相关概念,为后文研究奠定了理论基础。第三部分详细分析了我国P2P网贷案司法会计鉴定证据的基本现状,在P2P网贷案中主要依据银行流水、平台电子证据以及报案材料对涉案的金额、造成的损失和资金去向等内容进行司法鉴定,但由于P2P网贷案的涉案范围广、证据松散且电子证据多等特点使得在开展司法会计鉴定过程中存在电子证据缺乏一定的法律效力,取证主体的合法性和程序的正当性不足,证据内容缺乏充分性等问题,降低了鉴定证据在整个司法鉴定过程中的有效性。第四部分为案例分析,选取A公司P2P网贷案作为研究对象,分析A公司P2P网贷案的司法会计鉴定过程,并从司法会计鉴定过程中证据的性质、证明力以及处理过程等方面展开分析。第五部分阐述了规范P2P网贷案司法会计鉴定证据的相关建议,提出加快完善与电子证据相关的法律规范,规范司法会计鉴定证据的提供主体和来源审查,强化司法会计鉴定证据内容的充分性,不断提升司法会计鉴定证据理论研究,促使司法会计鉴定人员转变思路和提高鉴定技术,进而达到规范我国司法会计鉴定证据的相关建议,丰富司法会计鉴定体系,促进市场经济健康稳定发展。本文的创新之处在于,基于司法会计鉴定证据的研究视角,系统分析了我国P2P网贷案中司法会计鉴定证据的现状。与此同时,采用案例分析法,选取A公司P2P网贷案作为研究对象展开分析,发现问题并提出建议,以规范P2P网贷案的司法会计鉴定过程,并在理论上弥补了司法会计鉴定证据规范研究方面的空白,完善司法会计鉴定体系。
摘要第3-5页
abstract第5-7页
第一章 绪论第11-19页
    第一节 选题背景及研究意义第11-12页
        一、选题背景第11页
        二、研究意义第11-12页
    第二节 文献综述第12-16页
        一、国内外相关文献第12-16页
        二、文献述评第16页
    第三节 研究内容及方法第16-19页
        一、研究内容第16-17页
        二、研究方法第17-19页
第二章 P2P网贷犯罪及司法会计鉴定证据相关理论第19-30页
    第一节 P2P网贷的相关概念第19-23页
        一、P2P网贷的含义及模式第19-20页
        二、P2P网贷犯罪的类型及特征第20-23页
    第二节 司法会计鉴定证据的相关概念第23-30页
        一、诉讼证据第24-25页
        二、电子证据第25-26页
        三、司法会计鉴定证据第26-28页
        四、司法会计鉴定证据与诉讼证据的比较第28-30页
第三章 P2P网贷犯罪司法会计鉴定证据的应用分析第30-40页
    第一节 P2P网贷犯罪司法会计鉴定证据的应用分析第30-34页
        一、采用司法会计鉴定的时间、类型以及区域分析第30-33页
        二、司法会计鉴定证据表现形式及应用情况分析第33-34页
    第二节 P2P网贷犯罪司法会计鉴定证据的特征分析第34-35页
        一、专业性第34页
        二、隐藏性第34-35页
        三、海量性第35页
    第三节 司法会计鉴定证据在P2P网贷案与其他经济案的对比第35-37页
        一、B公司案件司法会计鉴定证据内容分析第35-36页
        二、B公司案件与P2P网贷案司法会计鉴定证据的比较分析第36-37页
    第四节 P2P网贷犯罪中司法会计鉴定证据存在的问题第37-40页
        一、电子证据缺乏一定的法律效力第37-38页
        二、取证主体的合法性和程序的正当性问题第38页
        三、司法会计鉴定证据内容的充分性问题第38-39页
        四、司法会计鉴定证据处理缺乏法规指导第39页
        五、缺乏先进的科学鉴定技术第39-40页
第四章 A公司P2P网贷犯罪司法会计鉴定证据案例分析第40-55页
    第一节 案例简介与鉴定过程第40-43页
        一、案例简介第40-41页
        二、A 公司网贷犯罪司法会计鉴定过程分析第41-42页
        三、A公司网贷犯罪鉴定内容分析第42-43页
    第二节 A公司网贷犯罪司法会计鉴定证据分析第43-53页
        一、银行流水、平台数据、报案材料的性质分析第43-47页
        二、银行流水、平台数据、报案材料的证明力分析第47-49页
        三、银行流水、平台数据、报案材料的处理过程分析第49-53页
    第三节 案例总结第53-55页
第五章 规范P2P网贷犯罪司法会计鉴定证据的建议第55-60页
    第一节 P2P网贷犯罪司法会计鉴定证据研究总结第55页
    第二节 规范P2P网贷犯罪司法会计鉴定证据的建议第55-60页
        一、加快完善与电子证据相关的法律制度第55-56页
        二、规范司法会计鉴定证据提供主体和来源审查第56-57页
        三、强化司法会计鉴定证据内容的充分性第57页
        四、不断提升司法会计理论研究以指导实践第57-58页
        五、促进司法会计鉴定制度建设第58页
        六、提高司法会计鉴定技术第58-60页
参考文献第60-64页
致谢第64-65页
本人在读期间完成的研究成果第65页
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