我国银行系金融租凭公司发展问题研究

金融租赁公司论文 融资租赁论文 经营租赁论文
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租赁一词最早出现在公元前2010年,是以收取租金为对价而让渡对租赁物的占有权、使用权和收益权的一种交易方式,发展至今经历了古代租赁、传统租赁、近代租赁和现代租赁四个阶段。金融租赁(融资租赁或资本性租赁)是现代租赁的一种重要形式,它不同于商业信用、银行信贷、金融信托等信用形式,是一种兼具融物和融资的双重功能,集金融、贸易、技术更新于一体的金融活动,能够推动经济增长,增加就业和提高税收收入。目前在发达经济体,租赁渗透率达到20%-30%,金融租赁已经成为仅次于银行信贷的第二大融资方式。而我国2009年租赁和商务服务资产投资为1888亿元人民币,市场渗透率仅为3.43%。作为一种投融资方式,我国金融租赁业的发展远远落后于市场经济的发展,也滞后于我国金融业的发展。2007年3月,银监会修订的《金融租赁公司管理办法》正式施行,允许符合条件的商业银行和其他金融机构设立或参股金融租赁公司。在新政策的推动下,工银金融租赁股份有限公司、建信金融租赁股份有限公司、交银金融租赁有限责任公司、招银金融租赁有限责任公司和民生金融租赁股份有限公司和相继成立。截至2009年底,它们的资产规模分别达到330、82、153、102、236亿元人民币,净利润分别为1.82、1.24、1.55、0.9、1.61亿元人民币,均处于行业领先地位。五家银行系金融租赁公司依靠其母行背景,具备了注册资本较高、融资渠道有保障、资本充足率高、可依靠母行现有的技术和资源优势等先决条件,使经营业绩骄人。我国商业银行设立金融租赁公司具备了雄厚的资金背景及资产管理经验、丰富的客户资源及营销渠道、广泛的经营领域及租赁业务、各方面的人才及技术等优势;同时也存在着租赁成本过高、专业人才匮乏、投融资限制、净利润和股东回报率低等劣势;目前在4万亿经济刺激计划和税收优惠等相关政策的推动下,我国银行系金融租赁公司面临着提升银行资金运用效率、推进银行商业化进程,平衡供需矛盾、促进经济结构调整等潜在机会,这些租赁公司应把握机遇,加速发展,带动整个金融租赁业的成长;另一方面,我国银行系金融租赁公司也面临着相关法律法规不健全、政策环境不完善,“两租”合并、金融租赁监管模式存在问题、信息化落后、无规范系统等外部威胁,如何趋利避害,完善经营管理,是金融租赁公司亟需解决的问题。针对我国银行系金融租赁公司的发展现状、优势劣势、机遇挑战等,笔者对其未来发展提出了相关建议:第一,要完善金融租赁政策环境,包括完善金融租赁相关法律法规、建立健全相关扶持政策、完善银行系金融租赁公司的监管体系等;第二,要拓宽银行系金融租赁公司的融资渠道,首先要为符合条件的银行系金融租赁公司提供政策性融资,其次要支持银行系金融租赁公司上市融资,最后应发展金融租赁项目资产证券化;第三,加快金融租赁信息化进程,包括建设业务模式及金融产品管理、客户关系管理、文件管理及归档、输入输出管理和解决重复作业的数据一体化;第四,大力发展创新租赁产品,包括保理业务、向境外机构外汇借款、制度租赁等;第五,营销渠道及资金管理方面相关建议。
摘要第2-4页
ABSTRACT第4-5页
1 绪论第9-14页
    1.1 研究背景及意义第9-11页
        1.1.1 研究背景第9-10页
        1.1.2 研究意义第10-11页
    1.2 文献综述第11-12页
        1.2.1 国外相关研究第11页
        1.2.2 国内研究现状第11-12页
    1.3 研究内容及方法第12-14页
        1.3.1 研究内容第12-13页
        1.3.2 研究方法第13页
        1.3.3 本文的创新及局限第13-14页
2 金融租赁的经济学解释第14-21页
    2.1 金融租赁概念界定第14-16页
    2.2 金融租赁的特征及功能第16-18页
        2.2.1 金融租赁的特征第16-17页
        2.2.2 金融租赁的功能第17-18页
    2.3 金融租赁与其他信用形式的比较分析第18-21页
        2.3.1 金融租赁与商业信用的区别第18页
        2.3.2 金融租赁与银行信贷的区别第18-19页
        2.3.3 金融租赁与金融信托的区别第19-21页
3 我国银行系金融租赁公司的现状分析第21-36页
    3.1 我国金融租赁业的发展历程第21-24页
    3.2 我国银行系金融租赁公司发展现状第24-31页
        3.2.1 我国银行系金融租赁公司概况第25-27页
        3.2.2 我国银行系金融租赁公司的现状比较第27-31页
    3.3 银行系金融租赁公司与非银行系租赁公司的比较分析第31-34页
    3.4 银行系金融租赁公司成本收益案例分析第34-36页
4 我国商业银行开展金融租赁业务的SWOT分析第36-46页
    4.1 我国商业银行设立金融租赁公司的优势分析第36-38页
        4.1.1 资金背景及资产管理优势第36页
        4.1.2 客户资源及营销渠道优势第36-37页
        4.1.3 经营领域及租赁业务优势第37-38页
        4.1.4 人才及技术优势第38页
    4.2 我国商业银行设立金融租赁公司的劣势分析第38-41页
        4.2.1 租赁成本过高第38-39页
        4.2.2 专业人才匮乏第39页
        4.2.3 投融资限制第39-40页
        4.2.4 净利润和股东回报率低第40-41页
    4.3 我国商业银行设立金融租赁公司的潜在机会分析第41-43页
        4.3.1 有利于推进商业银行转型第41页
        4.3.2 信贷目标调控条件下增加商业银行业务收入第41-42页
        4.3.3 经济刺激计划成为金融租赁业的重要发展契机第42页
        4.3.4 税收等政策优惠的出台有助于推动银行系金融租赁公司的发展第42-43页
    4.4 我国商业银行设立金融租赁公司的外部威胁分析第43-46页
        4.4.1 相关法律法规不健全,政策环境不完善第43页
        4.4.2 “两租”合并的威胁第43-44页
        4.4.3 金融租赁监管模式存在问题第44-45页
        4.4.4 信息化落后,无规范系统第45-46页
5 银行系金融租赁公司发展的相关建议第46-56页
    5.1 完善金融租赁政策环境第46-49页
        5.1.1 完善金融租赁相关法律法规第46-47页
        5.1.2 建立健全相关扶持政策第47页
        5.1.3 完善银行系金融租赁公司的监管体系第47-49页
    5.2 拓宽银行系金融租赁公司的融资渠道第49-50页
        5.2.1 为符合条件的银行系金融租赁公司提供政策性融资第49页
        5.2.2 支持银行系金融租赁公司上市融资第49页
        5.2.3 金融租赁项目资产证券化第49-50页
    5.3 加快金融租赁信息化进程第50-52页
        5.3.1 业务模式及金融产品管理第50-51页
        5.3.2 客户关系管理第51页
        5.3.3 文件管理及归档管理第51页
        5.3.4 输入输出管理第51-52页
        5.3.5 解决重复作业的数据一体化管理第52页
    5.4 创新租赁产品第52-54页
        5.4.1 保理业务第53页
        5.4.2 向境外机构外汇借款第53-54页
        5.4.3 制度租赁第54页
    5.5 其他建议第54-56页
        5.5.1 营销渠道方面第54页
        5.5.2 资金管理方面第54-56页
附录第56-63页
参考文献第63-66页
后记第66-67页
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