基于内部控制的我国商业银行操作风险管理研究

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随着经济的飞速发展,商业银行迅速的扩大着其经营规模与业务领域,加上信息技术广泛应用,电子商务业务的拓展,商业银行面临着各方面带来的风险威胁。近年来,因内部诈骗、操作错误等操作风险带来的巨额损失甚至引发的经济波动等问题越来越多,金额越来越大。商业银行在加强国际交流中面临的操作风险也越来越复杂。我国商业银行在进入21世纪以后,在硬件设施与经营管理方面都做了很大的改革与调整,在新旧体系的交接阶段,很容易出现操作风险方面的问题。因此,我国商业银行普遍开始重视操作风险管理。而在银行的操作风险管理中,内部控制占有极为重要的地位。内部控制的效果直接决定了操作风险管理的效率。目前学术界对操作风险的研究大多沿用了信用风险与市场风险的研究思路,更多的侧重操作风险的框架与计量模型的研究,而涉及内部控制管理具体措施的研究方面较少,对收集国际大银行的操作风险管理经验与总结的研究也不多。本文在总结前人研究成果的基础上,借鉴国外商业银行界关于操作风险管理的理论与实践经验,对我国商业银行操作风险管理现状进行了分析,指出了我国商业银行操作风险管理理论上的不足,揭示了我国商业银行操作风险管理中存在的问题。通过对国外银行操作风险管理方式的总结与分析,寻找解决我国操作风险管理问题的出路,以内部控制为基础提出了健全内部控制的组织结构、完善商业银行操作风险管理环境、落实操作风险管理各层级的控制责任、建立职能全面基于内部控制的操作风险管理系统、加强内部控制与外部监管的联系等对策主张。
摘要第6-7页
Abstract第7页
1 绪论第10-15页
    1.1 研究背景和意义第10-11页
        1.1.1 研究背景第10-11页
        1.1.2 现实意义第11页
    1.2 文献综述第11-13页
        1.2.1 国外研究文献综述第11-12页
        1.2.2 国内研究文献综述第12-13页
    1.3 研究思路及方法第13-14页
    1.4 本文结构安排第14-15页
2 操作风险管理与内部控制:商业银行经营管理的基础第15-22页
    2.1 商业银行操作风险管理的基本理论第15-19页
        2.1.1 商业银行风险的内涵与成因第15-16页
        2.1.2 商业银行风险管理的定义与性质第16页
        2.1.3 商业银行操作风险概述第16-18页
        2.1.4 商业银行操作风险的评估第18-19页
    2.2 商业银行内部控制管理的界定第19-20页
    2.3 商业银行操作风险管理与内部控制的关系第20-22页
        2.3.1 内部控制是操作风险管理的基础第20页
        2.3.2 内部控制与操作风险管理控制的目标基本一致,略有不同第20-21页
        2.3.3 加强内部控制可提高操作风险管理效率第21-22页
3 内控视角下我国商行操作风险管理的现状及存在的问题第22-30页
    3.1 实例分析我国商业银行操作风险管理现状第22-25页
        3.1.1 案例分析我国近年来因操作风险发生的金融案件第22-23页
        3.1.2 案件反映的操作风险问题第23-25页
    3.2 我国商业银行现有基于内部控制的操作风险管理措施实例分析第25-28页
        3.2.1 国家在商业银行内部控制措施上做总体指导第25-26页
        3.2.2 重点抓内部控制流程的工商银行操作风险管理方式第26页
        3.2.3 中国银行集团风险管理方法第26-27页
        3.2.4 细化基于内部控制的操作风险管理标准的建设银行模式第27-28页
    3.3 我国商业银行基于内部控制的操作风险管理体系存在的问题以及原因分析第28-30页
        3.3.1 银行内部控制体系对于操作风险管理的效力不高第28页
        3.3.2 银行操作风险管理的氛围淡薄第28-29页
        3.3.3 操作风险内部控制体系中信息系统建设落后第29-30页
4 商业银行基于内部控制的操作风险管理的国际经验与启示第30-39页
    4.1 国际银行操作风险造成损失的个案剖析第30-31页
        4.1.1 英国巴林银行破产案第30页
        4.1.2 法国兴业银行巨额亏损案第30-31页
        4.1.3 操作风险在美国次贷危机中的影响第31页
    4.2 国际典型商业银行操作风险管理与内部控制模式第31-35页
        4.2.1 美国内部控制模式第31-33页
        4.2.2 英国模式第33页
        4.2.3 德国模式第33-34页
        4.2.4 国际其他商业银行典型操作风险管理模式第34-35页
    4.3 国际先进银行操作风险管理体系的特点与启示第35-39页
        4.3.1 有完整适用的操作风险管理框架第35页
        4.3.2 建有独立的内部控制组织结构第35-36页
        4.3.3 量化操作风险评估,有效的识别、评价与规避风险第36-37页
        4.3.4 公司重视操作风险管理文化与氛围的构建第37页
        4.3.5 先进的操作风险信息管理系统与信息披露制度第37-38页
        4.3.6 人力资源管理、监管及业务等部门相协调的内部控制机制第38-39页
5.完善我国商行内部控制体系,有效提升操作风险管理水平第39-47页
    5.1 完善商业银行内部控制环境,打造操作风险管理文化第39-40页
    5.2 健全基于内部控制的操作风险管理的组织结构第40-41页
    5.3 落实操作风险管理中内部控制的各层级责任第41页
    5.4 建立职能全面的操作风险管理的内部控制系统第41-44页
        5.4.1 建立完善的风险识别与评估系统第42页
        5.4.2 建立完善的内部控制决策系统第42-43页
        5.4.3 建立有效的内部控制执行系统第43-44页
        5.4.4 建立业务部门与操作风险管理部门间的协调系统第44页
    5.5 加强内部控制与外部监管的联系第44页
    5.6 提高商业银行操作风险内部控制信息管理技术第44-45页
    5.7 加强内部控制自我评价与反馈系统的建设第45-47页
6.总结与展望第47-48页
参考文献第48-51页
致谢第51-52页
攻读硕士学位期间发表的论文第52-53页
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