P银行理财产品信息披露问题研究

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随着人民生活水平的不断提高,投资理财需求不断增长,并且随着银行不断创新资产管理业务和政府不断推行利率市场化,许多商业银行将理财业务作为增长利润和实现转型的新突破口。从2004年银行理财产品诞生到现在,我国商业银行理财产品在短短十几年的时间内发展迅猛,并且商业银行发行理财产品的数量也实现了几十倍地增长,逐渐主导我国的理财市场。然而,我们也应该看到,我国商业银行理财产品快速发展的同时也出现了很多问题。一方面,由于信息不对称,商业银行相比理财产品的消费者掌握了更多的信息,理财产品消费者与商业银行进行交易时只能依靠银行提供的各种信息;另一方面,由于相关法律法规的缺失,银行理财产品信息披露方面频频出现问题,并且也阻碍着我国商业银行理财业的合规化发展进程。如何能够规范我国商业银行理财产品的信息披露,让理财产品的运行信息公开透明,保障投资者的利益,已经成为当前经济形势下亟待解决的问题。本文以信息不对称理论、委托代理理论和有效市场理论为指导,梳理了国内外学者长期以来对于银行理财产品信息披露相关问题的研究成果。国内相对于国外相关方面的研究起步较晚,探究的还不够深入,同时国内外相关的研究多数重点关注的是银行理财产品的内控、监管、规范体系及银行的信息披露,极少有专门研究银行理财产品信息披露的文献。本文结合了银行理财业特点及相关规范,构建了一套银行理财产品的信息披露评价体系,并重点以P银行为例,运用评价体系分析其信息披露的实际情况,发现其存在的突出问题有:关键信息未能充分披露;信息披露的内容与实际不符;信息披露的时间较为滞后;相关文件的披露形式不规范、不统一;信息披露的问责机制不健全。基于以上结论,对优化P银行理财产品信息披露提出建议:健全信息披露的标准化框架;扩大信息披露的范围;建立和完善内部监管制度;加强外部监管力度、创新监管方式。
摘要第3-5页
abstract第5-6页
1 绪论第10-22页
    1.1 研究背景及意义第10-12页
        1.1.1 研究背景第10-11页
        1.1.2 研究目的和意义第11-12页
    1.2 国内外研究现状第12-19页
        1.2.1 国外研究综述第13-15页
        1.2.2 国内研究综述第15-18页
        1.2.3 国内外研究现状述评第18-19页
    1.3 本文的研究内容和框架第19-21页
        1.3.1 本文的研究内容第19-20页
        1.3.2 本文的框架第20-21页
        1.3.3 研究方法第21页
    1.4 论文的创新点第21-22页
2 相关理论基础第22-26页
    2.1 信息不对称理论第22-23页
    2.2 委托代理理论第23-24页
    2.3 有效市场理论第24-26页
3 我国商业银行理财产品现状分析第26-32页
    3.1 我国商业银行理财产品信息披露的相关制度规定第27-28页
        3.1.1 我国商业银行中的强制性信息披露与自愿性信息披露第27-28页
        3.1.2 我国商业银行理财产品信息披露的相关法律法规第28页
    3.2 我国商业银行理财产品信息披露的具体内容第28-30页
    3.3 我国商业银行理财产品信息披露现状分析第30-32页
4 商业银行理财产品信息披露评价体系的构建第32-40页
    4.1 构建评价体系的原则第32-33页
    4.2 商业银行理财产品信息披露评价体系内容设计第33-35页
    4.3 信息披露评价体系指标权重第35-37页
    4.4 信息披露评价指标的赋分标准第37-38页
    4.5 信息披露综合评价模型第38-40页
5 P银行案例分析第40-58页
    5.1 P银行简介及理财业务基本情况第40-42页
        5.1.1 P银行简介第40页
        5.1.2 P银行理财业务基本情况第40-42页
    5.2 P银行理财产品信息披露分析评价第42-50页
        5.2.1 评价体系在P银行理财产品信息披露各方面中的应用第42-48页
        5.2.2 对P银行理财产品信息披露情况的整体评价第48-50页
    5.3 P银行理财产品信息披露存在的问题第50-54页
        5.3.1 关键信息未能充分披露第50-51页
        5.3.2 信息披露的内容与实际情况不符第51-52页
        5.3.3 信息披露的时间较为滞后第52-53页
        5.3.4 相关文件的披露形式不规范、不统一第53页
        5.3.5 信息披露的问责机制不健全第53-54页
    5.4 P银行理财产品信息披露存在问题的原因分析第54-58页
        5.4.1 信息披露主观动机不强第54页
        5.4.2 管理技术水平的制约第54-55页
        5.4.3 内部监控机制不完善第55页
        5.4.4 相关法规缺乏可操作性第55-56页
        5.4.5 监管体系不健全第56-58页
6 结论与建议第58-64页
    6.1 主要结论第58页
    6.2 相关建议第58-63页
        6.2.1 健全理财产品信息披露的标准化框架第59-60页
        6.2.2 扩大理财产品信息披露的范围第60页
        6.2.3 建立和完善理财产品内部监管制度第60-61页
        6.2.4 加强信息披露外部监管力度、创新监管方式第61-63页
    6.3 不足之处与研究展望第63-64页
参考文献第64-68页
致谢第68页
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