HCBM公司货币资金内部控制问题研究

内部控制论文 银行存款论文 银行承兑汇票论文
论文详情
货币资金是企业资产的一个重要的组成部分,它的流动性最强并且控制风险最高。企业需要密切关注货币资金的合法性、安全性、稳定性和效益性等方面的控制风险,这些通常是企业管理的薄弱环节。近些年来,企业的内部控制一直是理论和实务界研究的重点。企业的每个生产经营活动都需要货币资金的支持。加强企业的内部控制可以有效地降低出现舞弊的可能性,可以使企业货币资金获得最大效益。本文研究的HCBM公司是中外合资的汽车有限公司。这样规模大的合资公司每天货币资金的业务量很大,就要求公司应严格执行货币资金的内部控制制度。本文是在大量阅读相关文献的基础上,运用观察法、对比分析法,结合企业的情况,从普遍的货币资金内控理论方法中寻找出完善本企业的货币资金内部控制方法,加强HCBM公司货币资金内部控制管理。本文从HCBM公司货币资金的三个方面着手分析货币资金内部控制的问题。公司库存现金的业务相对较少,其内部控制制度和执行情况较好。银行存款问题较多,主要是银行存款的使用效益方面不够完善和没有较为合理的银行分配规则,并且出现了账外账的情况。HCBM公司处理银行承兑汇票的应收票据专员工作压力大,不能完全控制每天贴现过程的各个流程要素,并且公司的贴现规则不完善。公司对外汇管理方面的保值增值情况关注不够,需要及时完善。针对公司货币资金内控的问题,管理层应加强对货币资金风险控制的重视程度,制定和完善银行评分流程、剩余资金管理流程、银行承兑汇票贴现流程和外汇管理流程。通过对HCBM公司货币资金内部控制的研究,希望对其他与HCBM公司有类似货币资金内控问题的企业能有所帮助,完善公司货币资金内部控制体系。
摘要第4-5页
ABSTRACT第5页
绪论第8-14页
    0.1 研究的背景及意义第8-10页
        0.1.1 研究的背景第8-9页
        0.1.2 研究的意义第9-10页
    0.2 国内外研究现状第10-12页
        0.2.1 国外研究现状第10页
        0.2.2 国内研究现状第10-12页
    0.3 研究的方法与内容第12-14页
        0.3.1 研究的方法第12页
        0.3.2 研究的内容第12-14页
第1章 货币资金内部控制相关理论第14-20页
    1.1 货币资金内部控制的含义和意义第14-15页
    1.2 货币资金内部控制的目标和原则第15-17页
    1.3 货币资金内部控制的方法第17-20页
        1.3.1 职责分离控制方法第17页
        1.3.2 授权与审批控制方法第17-18页
        1.3.3 货币资金管理控制方法第18-19页
        1.3.4 货币资金预算控制方法第19页
        1.3.5 盘点与审核控制方法第19页
        1.3.6 票据和印章管理控制方法第19-20页
第2章 HCBM 公司货币资金内部控制现状及问题第20-29页
    2.1 HCBM 公司基本情况概述第20-21页
    2.2 HCBM 公司货币资金内部控制现状第21-23页
        2.2.1 银行存款内部控制现状第21-22页
        2.2.2 银行承兑汇票内部控制现状第22页
        2.2.3 外汇内部控制现状第22-23页
    2.3 HCBM 公司货币资金内部控制问题第23-29页
        2.3.1 银行存款内部控制问题第24-26页
        2.3.2 银行承兑汇票内部控制问题第26-27页
        2.3.3 外汇管理内部控制问题第27-29页
第3章 HCBM 公司资金内控问题产生的原因第29-31页
    3.1 管理层对资金控制风险重视度不够第29页
    3.2 对员工专业技能的培训不到位第29页
    3.3 岗位人员配备和激励机制不完善第29-30页
    3.4 会计科目没有根据业务需要设置子科目第30-31页
第4章 完善 HCBM 公司货币资金内控的对策第31-41页
    4.1 加强管理者对资金内控风险的重视度第31页
    4.2 加强对员工的专业技能培训第31页
    4.3 完善员工岗位配备和激励政策第31-32页
    4.4 按资金业务需要设置会计子科目第32-33页
    4.5 完善银行存款内部控制措施第33-35页
    4.6 完善银行承兑汇票内部控制流程第35-38页
    4.7 加强对外汇风险的控制第38-41页
结论第41-42页
参考文献第42-44页
致谢第44-45页
论文购买
论文编号ABS2730417,这篇论文共45页
会员购买按0.30元/页下载,共需支付13.5
不是会员,注册会员
会员更优惠充值送钱
直接购买按0.5元/页下载,共需要支付22.5
只需这篇论文,无需注册!
直接网上支付,方便快捷!
相关论文

点击收藏 | 在线购卡 | 站内搜索 | 网站地图
版权所有 艾博士论文 Copyright(C) All Rights Reserved
版权申明:本文摘要目录由会员***投稿,艾博士论文编辑,如作者需要删除论文目录请通过QQ告知我们,承诺24小时内删除。
联系方式: QQ:277865656