我国利率市场化改革从1996年央行放开银行同业拆借利率开始,到目前改革已进入到最关键的阶段,到本世纪中期将全面实现利率市场化。借鉴发达国家利率市场化改革的经验来看,实现利率市场化后,央行对利率由行政管制转型为间接调控,利率的波动幅度会增加,这将导致利率风险成为商业银行经营管理中面对的最主要的风险。由于我国利率一直长期处于管制状态下,商业银行管理层未重视对利率风险的防范管理,且银行内部缺乏完善的风险控制机制,所以导致我国在利率风险度量和管理的工具、方法上落后于外资银行。因此,如何能有效地度量和管理利率风险成为商业银行迫切需要解决的问题。本文以这个问题作为切入点,采用定性分析与定量分析相结合,理论研究与数据分析相结合的方法,分析利率市场化改革及其引发导致的利率风险问题。在引入西方发达国家度量和管理利率风险的方法基础上,对近几年我国商业银行面对的利率风险进行实证分析,分析出其在利率风险管理上的现状及存在问题,结合我国具体国情和经济发展情况,探究其原因并最后提出提高我国商业银行利率风险管理水平的对策建议,这对商业银行防范和控制利率风险具有深远的现实意义。在结构安排上,本文共分为六个部分：第一部分主要阐述本文的研究背景、目的和研究意义,国内外相关的文献综述和研究方法；第二部分详细阐述利率市场化和利率风险的含义和相应的理论基础,为下文展开具体分析提供了坚实的理论指导；第三部分首先回顾我国利率市场化改革的历程和现状,然后探讨商业银行面对的利率风险内容、管理现状和存在的问题；第四部分为深入分析我国利率风险管理方面存在问题的原因,既有外部宏观环境因素,也有银行自身原因所致；第五部分是在借鉴西方发达国家利率风险度量模型和管理方法的基础上,总结出对我国管理利率风险的启示；第六部分从外部环境和银行内部体制建设方面,提出如何提升商业银行利率风险管理水平的措施建议。
