DEA模型的改进及其在上市公司效率评价中的应用

两阶段关联DEA模型论文 效率评价论文 上市公司论文
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随着我国加入WTO,市场竞争环境日趋激烈,我国企业面临着前所未有的机遇与挑战,若要保持和提升竞争力,提高效率是一种有效的途径。效率评价是效率研究工作中的重要内容,也是效率得以提高的一个基本保障。对效率进行科学、客观的评价能够使上市公司及时发现自身的优势和不足,并通过改善经营管理策略提高市场竞争力,因此效率评价成为上市公司提高竞争力的重要前提。然而传统的效率评价方法具有很大的局限性。一方面,传统的效率评价方法只是将上市公司看作一个“黑箱”,忽略了其内部运行机制,只是从最初的投入和最终的产出来考察效率,难以得到全面客观的效率评价结果,因而从探索企业内部运作过程的角度来对上市公司效率进行评价是十分必要的;另一方面,传统的方法绝大部分侧重于静态评价,而实际生产过程是一个动态的过程,它会随着自身和外界的变化而进行相应的调整,静态评价的结果并不能真实的反映生产运作的效率,从而影响管理者决策的正确性,甚至会使公司的战略失误,因此有必要从动态的角度研究生产运作过程的效率。本文在充分论述国内外现有理论与实证研究成果的基础上,首先研究了两阶段关联DEA模型的若干理论问题,包括系统要素问题、系统结构问题、混合问题,并以系统要素问题为例推导出了改进的两阶段关联DEA模型,包括不变规模报酬下的两阶段关联DEA模型的改进、可变规模报酬下的两阶段关联DEA模型的改进。针对要素变化对效率的影响,引入了效率损失值、效率增强值的概念,效率损失(增强)值在一定程度上反映了要素损失(增强)所带来的影响。其次,结合上市公司经营的实际过程,以我国14家上市银行为例进行了相对效率评价,结果表明改进的两阶段关联DEA模型适用性更广、识别能力更强、测算结果更贴近现实。最后,在上述实证研究的基础上,结合我国已上市的14家银行的实际情况提出了相应的效率提高途径,对于我国上市银行经营管理水平和市场竞争力的提高具有重要的参考价值。
摘要第4-5页
Abstract第5-6页
第1章 绪论第9-19页
    1.1 课题提出的背景第9页
    1.2 研究的目的和意义第9-10页
    1.3 国内外研究现状综述第10-16页
        1.3.1 DEA 研究概况第10-11页
        1.3.2 DEA 国内外理论与应用研究现状第11-15页
        1.3.3 DEA 方法与其它评价方法的比较第15页
        1.3.4 DEA 研究现状评述第15-16页
    1.4 本文主要内容及技术路线第16-17页
    1.5 研究方法第17-18页
    1.6 本文主要创新点第18-19页
第2章 企业效率概念的界定与DEA 相关理论第19-30页
    2.1 相关概念界定第19-21页
        2.1.1 效率第19-20页
        2.1.2 企业效率第20-21页
    2.2 常用DEA 模型第21-25页
        2.2.1 相关概念第21-22页
        2.2.2 CCR 模型第22-23页
        2.2.3 BCC 模型第23-25页
        2.2.4 技术效率、纯技术效率和规模效率的几何关系第25页
    2.3 两阶段关联DEA 模型第25-29页
        2.3.1 不变规模报酬下的两阶段关联DEA 模型第26-27页
        2.3.2 可变规模报酬下的两阶段关联DEA 模型第27-29页
    2.4 本章小结第29-30页
第3章 两阶段关联DEA 模型的若干理论研究第30-41页
    3.1 两阶段DEA 模型的系统要素问题第30-39页
        3.1.1 不变规模报酬下的两阶段关联DEA 模型的改进第31-36页
        3.1.2 可变规模报酬下的两阶段关联DEA 模型的改进第36-39页
    3.2 两阶段DEA 模型的系统结构问题第39页
    3.3 两阶段DEA 模型的混合问题第39-40页
    3.4 本章小结第40-41页
第4章 基于改进两阶段关联DEA 的我国上市银行效率评价的实证研究第41-64页
    4.1 DMU 的选择及数据来源第41-42页
    4.2 指标体系确定第42-45页
        4.2.1 国内学者对投入产出指标的选择第42-43页
        4.2.2 本文投入产出指标的选择第43-45页
    4.3 评价模型的选择第45页
    4.4 改进的两阶段关联DEA 模型对我国上市银行效率的测算第45-63页
        4.4.1 改进的两阶段关联DEA 模型与原模型测算结果比较第45-51页
        4.4.2 关联模型效率测算结果横向比较第51-53页
        4.4.3 关联模型效率测算结果纵向比较第53-61页
        4.4.4 改进模型给出的投入产出调整量第61-63页
    4.5 本章小结第63-64页
第5章 我国上市银行效率的提高途径第64-68页
    5.1 加强有关部门对银行业的监督管理第64页
    5.2 深化银行业体制改革第64-65页
    5.3 提高上市银行的资本充足率第65页
    5.4 促进上市银行自身组织结构的优化第65-66页
    5.5 优化上市银行经营管理规模第66页
    5.6 控制贷款风险水平和提高贷款质量第66-67页
    5.7 加快上市银行金融创新和技术进步第67页
    5.8 本章小结第67-68页
结论第68-70页
参考文献第70-73页
附录第73-84页
攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果第84-86页
致谢第86页
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